在企业经营的过程中，按规定进行纳税申报是一项至关重要的任务。只有在合法合规的前提下，企业才能有效规避税务稽查可能带来的风险。有一些企业存在一些常见的纳税申报违法违规行为，这些行为可能导致严重的法律后果。接下来，我们将详细介绍一些常见的违法违规行为，以供企业在记账报税时参考。
一些企业存在只申报开票收入的情况。为了减少税负，这些企业可能不对未开票的收入进行申报。他们认为通过不使用公户来隐藏这些信息，可以避免税务机关的审查。随着多部门信息共享的实施，税务机关能够通过第三方信息来源，如水电能耗数据、银行流水、采购数据等，核实企业的真实纳税情况。税务机关还会对同行业企业的经营情况进行比较，进一步增加了被查实的可能性。
一些企业可能随意调整成本，以规避税务审查。他们可能通过购买虚假发票或少计发票等手段，随意地调整成本，以达到减少纳税的目的。微利、平销、低毛利或者收入成本倒挂往往是税务审查的关注重点，这样的行为反而会增加被审查的风险。
第三，一些企业在扣除凭证（发票）时存在不合规的情况。这包括白条入账、个人抬头发票、公司没有车但有大量加油票、差旅费、会议费等异常发票。这些不合规的凭证可能引起税务机关的关注，从而导致不必要的审查和处罚。
企业也需要警惕少交个人所得税的问题。个人所得税已成为税务机关审查的重点，随着个税申报系统的不断完善，冒用身份、虚构工资等违法行为很容易被检测出来，因此企业需要特别注意避免这类问题的发生。
库存账实不一致也是一个潜在的问题。随着“金四+大数据”系统的上线，企业的进销存已经变得透明，任何异常的发票都可能引起税务机关的电话调查和实地盘查。
企业还需要注意对小税种的申报，不要忽视小税种的影响。而频繁进行公转私、私转私的操作也可能引起税务机关的关注，因为这可能涉及逃避税收的行为。
不缴或少缴社保也是一个需要避免的问题。社保已经全面入税，用人单位必须按规定为职工缴纳社保。任何不缴或少缴社保的行为都可能导致严重的法律后果。
企业在进行纳税申报时需要特别注意避免上述违法违规行为。对于企业经营者和财务人员来说，了解这些问题是非常必要的，以确保企业在纳税过程中合法合规，避免不必要的法律风险。在这个信息时代，税务机关的监管手段越来越先进，因此企业需要时刻保持对法规的敏感性，确保在经济活动中的合法性和透明度。
