现金日记账和流水账是企业财务管理中两个重要的记账工具，而银行存款日记账则是财务管理中一个关键的方面。下面将详细阐述现金日记账和流水账的区别，并提供银行存款日记账的填写样本图。
一、现金日记账和流水账的区别
在财务管理中，现金日记账和流水账虽然都是用于记录企业资金变动的工具，但它们有着明显的区别。
现金日记账
现金日记账主要用于记录企业的现金收支情况。它通常包含以下信息：日期、摘要、收入、支出、余额等。现金日记账的记录更为详细，能够清晰地展示每一笔现金交易的情况，适用于小型企业或个体经营者。
流水账
流水账则更为综合，记录了企业所有账户（包括现金账户和银行账户）的收支情况。流水账通常包括日期、摘要、借方金额、贷方金额、余额等信息。相比现金日记账，流水账更适用于中型和大型企业，能够全面展示企业所有账户的动向。
二、现金日记账和流水账的填写示例
接下来，我们通过一个简单的示例来演示现金日记账和流水账的填写。
现金日记账示例：
日期 摘要 收入 支出 余额
2023/01/01 开业初期 10,000 -10,000
2023/01/05 销售收入 5,000 -5,000
2023/01/10 购买办公用品 2,000 -7,000
... ... ... ... ...
流水账示例：
日期 摘要 借方金额 贷方金额 余额
2023/01/01 开业初期 10,000 -10,000
2023/01/05 销售收入 5,000 -5,000
2023/01/10 购买办公用品 2,000 -7,000
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通过填写示例，可以清晰地看到两者的不同之处。现金日记账突出现金的收支情况，而流水账则展示了所有账户的动态变化。
三、建议和总结
在企业财务管理中，根据企业规模和实际需要选择使用现金日记账或流水账，或者两者结合使用，以更好地了解企业的财务状况。合理使用银行存款日记账有助于规范企业资金的管理和运作，提高财务管理的效率。
现金日记账、流水账和银行存款日记账是企业财务管理中不可或缺的工具，它们有助于维护企业良好的财务状况，为企业的发展提供有力支持。
